Gemakkelijk een zzp pensioen opbouwen

Als zzp’er moet u zelf uw pensioen regelen. Veel ondernemers vinden dat een heel gedoe, maar zo ingewikkeld hoeft het niet te zijn. De Belastingdienst beloont u er zelfs rijkelijk voor en met alleen een spaarpotje bij een bank redt u het waarschijnlijk niet, bijvoorbeeld in het licht van de huidige spaarrentes. Daarom biedt fiscaal voordelig zzp pensioen beleggen een uitstekende oplossing. Wij leggen uit hoe pensioenbeleggen werkt en hoe u in een handomdraai uw pensioen als zzp’er regelt.

In dit artikel gaat het over:

Pensioenbeleggen voor zzp’ers
Zzp-pensioen opbouwen in privé
Zzp-pensioen voor ondernemers met een BV
Zzp-pensioen vergelijken 

Pensioenbeleggen voor zzp’ers

Als zelfstandige of zzp’er zult u zelf zorg moeten dragen voor een goed pensioen. Doet u dat niet, dan hebt u mogelijk nu iets meer te besteden, maar na uw pensioengerechtigde leeftijd dreigt een inkomensval. Daarom is het voor de meeste zzp’ers van groot belang om voldoende pensioen op te bouwen voor later. Dit kan met fiscaal voordeel als het pensioen wordt opgebouwd in privé. Het belastingvoordeel voor pensioenopbouw in een eventuele BV is beëindigd. Hieronder leggen wij dat verder uit.

Wat zijn de voordelen van pensioenbeleggen?
– Benut belastingvoordeel door gebruik te maken van de jaarruimte
– Bespaar nu op de inkomstenbelasting
– Betaal na pensionering een lagere heffing
– Betaal geen vermogensbelasting over vermogen wat u als pensioen opbouwt

ZZP pensioen opbouwen in privé

Opbouw van pensioen als zzp’er met een eenmanszaak gebeurt in de zogenaamde pijler 3. Dit werkt eigenlijk hetzelfde als voor een werknemer die zelf (extra) pensioen wil opbouwen, omdat er bijvoorbeeld sprake is van een pensioentekort. Door gebruik te maken van uw jaarruimte hoeft u nu nog geen inkomstenbelasting te betalen over het geld dat u belegt voor later. U belegt dan in box 1 en het geld staat vast tot uw AOW-leeftijd. Over dat geld bent u nu ook geen vermogensbelasting verschuldigd. De inkomstenbelasting wordt pas geheven als u het zelf opgebouwde pensioen laat uitkeren en dat gaat doorgaans tegen een lager tarief. Dus pensioenbeleggen verschilt van vermogensbeheer in verschillende opzichten: fiscaal is er een voordeel, in flexibiliteit kan het nadeliger zijn.

Voor pensioenopbouw zzp geldt: hoe eerder u begint, hoe meer tijd u heeft om in een goed pensioen te voorzien. Voor beleggen is een lange horizon optimaal, omdat de kans op een goed rendement dan het grootste is en beleggen in dat geval bijna altijd meer oplevert dan sparen. Want tijd is een belangrijke factor voor de pensioenopbouw als zzp’er. De stappen voor zelf pensioen opbouwen, hebben wij uitgelegd in een uitgebreid artikel.

ZZP pensioen voor ondernemers met een BV

In het verleden was het mogelijk als directeur-grootaandeelhouder van een BV om pensioenopbouw in eigen beheer te doen. Bij eigen beheer pensioen was de BV eigenaar van het pensioen. Dat bespaarde de premies aan een externe pensioenverzekeraar, maar het geld moest wel als een pensioenverplichting op de balans van de BV worden opgenomen.

Pensioen in eigen beheer afgeschaft

Het eigen beheer pensioen is medio 2017 afgeschaft. Dit betekent dat het niet langer mogelijk is om op deze wijze pensioen op te bouwen. Aanleiding voor de afschaffing was dat in de praktijk vaak onvoldoende vermogen in de BV zat om de pensioenen uit te kunnen keren. Daarnaast was het verleidelijk om de pensioenpot aan te wenden voor andere doelen. Maar toen aanscherping van de regels onvoldoende hielp, werd uiteindelijk de regeling pensioen in eigen beheer afgeschaft.

Wat kunt u nog doen met een zzp pensioen in eigen beheer?

Na afschaffing was het aan de dga’s om te besluiten wat zij met het pensioen in eigen beheer wilden doen. Want het reeds opgebouwde pensioenvermogen moet blijven bestaan. Nu zijn er nog twee opties open: bevriezen of omzetten in een oudedagsvoorziening. De derde optie (afkopen) behoort niet meer tot de mogelijkheden. 

Bevriezen – zo lang het eigen beheer pensioen binnen de BV blijft, dan blijven ook alle oude fiscale regels hierop van toepassing. Dus elk jaar moet de pensioenvoorziening in de jaarrekening worden opgenomen en op actuariële grondslagen worden berekend.

Omzetten – de pensioenaanspraak kan ook worden omgezet in een OudeDagsVerplichting (ODV). Een ODV kent een opbouwperiode en een uitkeringsperiode. Tijdens de opbouwperiode moet elk jaar de BV de ODV op de balans verhogen met een voorgeschreven marktrente. De uitkeringsperiode duurt wettelijk 20 jaar en start 2 maanden na de AOW-leeftijd. Dit is een belangrijk verschil met een ouderdomspensioen dat gedurende het hele leven werd uitgekeerd.

Meer achtergrondinformatie vindt u in dit artikel.

Nu de regeling pensioen in eigen beheer voorbij is, kan een ondernemer met een BV kiezen voor pensioenbeleggen in privé om het fiscaal vriendelijk te doen. Een andere optie kan zijn om zakelijk te beleggen in de BV. Bij zakelijk beleggen voor je pensioen zijn de belastingregels in elk geval duidelijk, in tegenstelling tot de onduidelijkheid die nog heerst rond box 3.

ZZP pensioen vergelijken

Er zijn diverse partijen die zzp pensioenbeleggen aanbieden in Nederland. Finner verzamelt alle informatie over alle pensioenoplossingen in Nederland en houdt deze actueel. Op basis van onze data kunt u onafhankelijk en objectief alle pensioenbeleggers vergelijken en een eigen keuze maken voor het beste pensioen voor zzp’ers.