Aanvullend pensioen – benut uw jaarruimte

De Belastingdienst maakt het mogelijk jaarlijks een deel van uw bruto-inkomen opzij te zetten voor aanvullend pensioen. Hierover betaalt u nu geen inkomstenbelasting en ook geen vermogensbelasting. Aangezien nog steeds voor meer dan 30% van de Nederlandse werknemers een pensioentekort dreigt, kan het zeker geen kwaad om eens te kijken hoe u optimaal uw pensioenruimte benutten kunt. In dit artikel leggen wij aan de hand van duidelijke voorbeelden uit hoe u maximaal uw jaarruimte benutten kunt.

Wat is de jaarruimte voor aanvullend pensioen?

In veel gevallen bouwt u pensioen op bij uw werkgever, naast de AOW die u vanaf de AOW-gerechtigde leeftijd ontvangt. Daarnaast is er de mogelijkheid om zelf aanvullend pensioen op te bouwen. Veel mensen maken hier geen gebruik van omdat zij denken dat deze eerste twee pensioenen – staatspensioen en werkgeverspensioen – toereikend zijn. Dit is echter vaak niet het geval. Lees meer daarover in het artikel Zelf pensioen opbouwen.

De overheid biedt de ruimte om zelf fiscaal gunstig een spaarpotje op te bouwen. Een degelijke, overzichtelijke en vaak goedkope manier om deze derde pijler in te vullen is pensioenbeleggen. Het bedrag dat u hier jaarlijks via pensioenbeleggen stort is fiscaal aftrekbaar, maar is wel aan een maximum gebonden. Dit is de jaarruimte die u kunt benutten.

De fiscale voordelen

Benutten van uw jaarruimte is op meerdere manieren fiscaal aantrekkelijk:

• Over de jaarruimte betaalt u nu geen inkomstenbelasting.
• Over het ingelegde vermogen voor later betaalt u nu geen box 3 belasting (vermogensbelasting).

U betaalt dus geen vermogensrendementsheffing over uw pensioenvermogen en de inkomstenbelasting wordt uitgesteld tot na uw pensionering. Vaak betaalt u dan een lager tarief. Dat levert dus direct voordeel op. Daarom is het optimaal uw jaarruimte te benutten. Uw geld staat wel vast tot uw pensioen.

De belastingdienst heeft de jaarruimte flink verhoogd. Daardoor kunt u profiteren van nog meer fiscaal voordeel bij de opbouw van aanvullend pensioen. 

Wat is de reserveringsruimte?

De Belastingdienst heeft een tool om de hoogte van uw jaarruimte te berekenen. Hebt u de jaarruimte uit vorige jaren niet gebruikt? Dan komt de fiscus u tegemoet en kunt u de niet-benutte jaarruimte van een aantal voorgaande jaren alsnog inzetten. Het totaalbedrag van alle niet-benutte jaarruimtes is uw reserveringsruimte. U kunt tot 10 jaar terug gebruikmaken van de niet-benutte jaarruimte. Dat is gunstig voor mensen die te laat zijn begonnen met fiscaalvriendelijk pensioenbeleggen of erachter zijn gekomen dat zij een pensioengat hebben.

Wanneer is aanvullend pensioen extra nuttig?

Aanvullend pensioen is bijvoorbeeld nuttig als u:

• U een periode niet (volledig) hebt gewerkt
• Zzp’er bent (geweest)
• U in het buitenland hebt gewoond en minder AOW hebt opgebouwd
• U eerder wilt stoppen met werken
• U later dezelfde levensstijl wilt als nu

Hoe kunt u makkelijk uw jaarruimte benutten?

Zelf pensioen opbouwen is vooral belangrijk voor mensen zonder pensioenregeling, zoals zzp’ers of ondernemers, en voor mensen die een aanvulling willen op hun pensioen. In het artikel ‘zelf pensioen opbouwen’ staan uitgebreid de stappen beschreven die daarvoor nodig zijn. En hoe eerder u begint, hoe beter. Uw verwachte rendement wordt dan veel groter, door het effect van tijd. Zo profiteert u van rendement-op-rendement en van het belastingvoordeel. 

Hoeveel is de jaarruimte voor aanvullend pensioen?

De jaarruimte wordt berekend op basis van wat u het jaar ervoor heeft verdiend. De maximale jaarruimte geldt als u het voorgaande jaar géén pensioen in loondienst heeft opgebouwd of oudedagsreserve heeft gebruikt. Anders gaat dit van de jaarruimte af.

Een stappenplan voor aanvullend pensioen

Uw stappenplan in het kort: 

• Bereken uw jaarruimte
• Bepaal uw maandelijkse inleg en maak optimaal gebruik van de jaarruimte. 
• Kies voor pensioenbeleggen in plaats van pensioensparen. Mits u de tijd heeft en meer rendement wilt. 
• U kunt pensioenbeleggen volledig uitbesteden, of u kunt kiezen voor een vorm van zelf beleggen, waarbij u zelf fondsen moet selecteren zonder advies
• Vergelijk en kies de beste pensioenbeleggingsrekening. Let daarbij op de kosten, want die hebben een grote impact op het uiteindelijke resultaat.

Wat houdt een transparant pensioenoverzicht in?

Het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) geeft u inzicht in het pensioen dat u tot nu toe heeft opgebouwd via de AOW en bij werkgevers. Hierop staat ook het pensioen dat een partner of kinderen krijgen als u overlijdt. Het opvragen van uw UPO is de eerste stap in het stappenplan hierboven.

Belegt u al voor aanvullend pensioen? Dan moet u een bedrag bij ‘Factor A’ invullen bij uw belastingaangifte. Dit bedrag vindt u op de UPO die u jaarlijks van uw pensioenuitvoerder krijgt.

Jaarruimte benutten – voorbeeld

We geven een voorbeeld vaniemand die nog geen pensioen opbouwt en geen ondernemer is. De formule ziet er als volgt uit:

(Bruto salaris – AOW Franchise) * fiscale ruimte  = jaarruimte

Stel dat u vorig jaar € 60.000 heeft verdiend. De AOW-franchise in ons voorbeeld bedraagt € 18.000,-. Deze wordt in mindering gebracht omdat u straks een AOW-uitkering ontvangt. Over het inkomen boven de AOW-franchise mag u 30% fiscaal vriendelijk opbouwen. De Factor A is in dit geval 0 omdat er nog geen pensioen wordt opgebouwd. In dit voorbeeld is dit de jaarruimte:

(€ 60.000 – € 18.000) *30% = € 12.600

Wij maken in bovenstaand rekenvoorbeeld gebruik van ronde getallen. De belastingdienst geeft u de actuele cijfers van de AOW Franchise.

Conclusie

Door elk jaar de maximale jaarruimte te berekenen en dit bedrag in te leggen in een beleggingsrekening voor het pensioen kunt u een pensioengat in de toekomst voorkomen en bovendien belastingheffing op de inleg beperken.

Heeft u de afgelopen jaren niets ingelegd? Dan kunt u met terugwerkende kracht alsnog uw reserveringsruimte benutten tot 10 jaar terug!

Een rekening voor pensioenbeleggen kunt uzelf bij Finner vergelijken en openen. Misschien komt u na het lezen van dit artikel tot de conclusie dat u het ingewikkeld vindt. Als u ondersteuning zoekt, dan verwijzen wij u graag naar een onafhankelijk pensioenadviseur. Ontdek vrijblijvend of pensioenadvies iets voor u is en plan gratis uw eerste gesprek.